Private Equity : Investir dans des PME et bénéficier d’une réduction d’impôt ?
8 novembre 2024
Par Estelle Billi, ingénieur patrimonial chez Advenis Gestion Privée.
Investir dans des fonds de private equity, tels que les FCPI (Fonds Communs de Placement dans l’Innovation) et les FIP (Fonds d’Investissement de Proximité), peut vous permettre de soutenir le tissu économique des PME françaises et également de bénéficier d’une réduction d’impôt significative. Vous pouvez obtenir jusqu’à 18 % de réduction sur le montant de vos versements pour les FCPI et FIP, et jusqu’à 30 % pour les FIP Corse, selon leur quota d’investissement dans des PME éligibles.
► Conditions d’éligibilité et avantages fiscaux
Pour bénéficier de ces avantages fiscaux, il est essentiel de conserver vos parts du fonds pendant au moins 5 ans à compter de la souscription.
Pour bénéficier de cette réduction d’impôt, certaines conditions doivent être respectées :
- Conservation des parts : Vous devez conserver vos parts pendant au moins 5 ans à compter de la souscription pour bénéficier de l’avantage fiscal.
- Exonération des plus-values : De plus, les plus-values réalisées par les porteurs de parts ne sont pas soumises à l’imposition au-delà de cette période (5ans), hors prélèvements sociaux.
► À retenir :
Il est possible de cumuler les avantages fiscaux offerts par les FIP, les FCPI et les FIP Corse, ce qui vous permet d’optimiser vos économies d’impôt.
► Plafonds d’investissement et réduction d’impôt
Vous trouverez ci-dessous un aperçu des plafonds d’investissement et des réductions d’impôt maximales :
À noter : ces avantages fiscaux sont soumis au plafonnement global des niches fiscales qui est de 10 000 €. Ainsi chaque investisseur doit prendre en compte les réductions d’impôt dont il bénéficie par ailleurs pour calculer son solde d’avantage fiscal disponible.
Plafond d’investissement FIP ou FCPI |
Réduction d’impôt maximale FIP ou FCPI (18 % hors droits d’entrée) |
Cumul possible FIP + FCPI ? |
|
Célibataire |
12 000 € |
2 160 € |
Oui : réduction maximale |
Couple marié / pacsé |
24 000 € |
4 320 € |
Oui : réduction maximale |
Plafond d’investissement FIP Corse |
Réduction d’impôt maximale FIP Corse (30 % hors droits d’entrée) |
Cumul possible FIP + FCPI + FIP Corse ? |
|
|---|---|---|---|
Célibataire |
12 000 € |
3 160 € |
Oui : réduction maximale de 7 480 € |
Couple marié / pacsé |
24 000 € |
7 200 € |
Oui : réduction maximale de 10 000 € (plafonnement global des niches fiscales) |
► Pourquoi choisir un FIP ou un FCPI ?
Au-delà de leurs avantages fiscaux, ces solutions offrent l’opportunité de diversifier vos placements financiers.
En investissant via les FIP et FCPI, vous contribuez au capital de PME non cotées en bourse, soutenant ainsi le financement de leur développement. Il est important de noter que ces fonds, ainsi que les sociétés de gestion qui les administrent, doivent être agréés par l’AMF (Autorité des Marchés Financiers).
► Agir avant la fin de l’année
En investissant avant la fin de l’année, vous pouvez réduire efficacement votre impôt sur le revenu tout en accédant à des projets d’investissement uniques. Une opportunité intéressante à saisir avant la clôture de l’exercice fiscal.
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– toute mention à des performances passées ne préjuge pas des performances futures ;
– investir sur les marchés (financiers, immobilier, …) comporte un risque de perte en capital, de volatilité, et n’offre aucune garantie de gain ;
– les informations d’ordre juridique et fiscal, sont susceptibles d’être modifiées ultérieurement et tout dispositif fiscal dépend de votre situation.
Avant toute décision d’investissement, nous vous recommandons de vous rapprocher de votre conseiller habituel, afin de vous assurer que votre profil, vos objectifs, votre aversion au risque, … correspondent aux caractéristiques de l’investissement envisagé.
Enfin, les auteurs de ces articles sont susceptibles d’évoquer des solutions patrimoniales gérées par d’autres filiales d’Advenis SA, notamment les SCPI d’Advenis REIM : Eurovalys, Elialys, Renovalys.
Dispositions fiscales en vigueur au 06/11/2024 susceptibles d’évolution.
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